监管首提治理银行“粉饰报表”后疫情时代如何把握不良边界
在逆周期调节的同时，监管也有意把握市场化原则。
中国银保监会新闻发言人4日就支持实体经济、金融改革开放、防范化解风险等相关问题回答了记者提问。银保监会新闻发言人表示，坚决治理各种粉饰报表的行为，督促银行做实资产分类、真实暴露不良、足额计提拨备。
央行副行长潘功胜6月2日表示，央行、银保监会也要求商业银行在加大对企业让利的同时，用现有的财务资源加大拨备的储备，加大不良资产的核销和处置能力。我们要求在今年未来的三个季度商业银行加大拨备提取。为防止今年、明年甚至后年信贷资产质量下降，我们要做好准备。
治理“粉饰报表”
银保监会新闻发言人在答记者问中表示，有效应对银行不良资产反弹。坚决治理各种粉饰报表的行为，督促银行做实资产分类、真实暴露不良、足额计提拨备。疏通不良资产核销、批量转让及抵债资产处置等政策堵点，指导银行采用多种方式加大不良处置。
“不良贷款率短期变化不是特别明显。事实上，从欧美银行业受疫情影响则可以看出来，一季度欧美银行业不良有上升，但不是大幅飙升。”国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，这是因为不良从实体向金融体系传导具有滞后性，此外监管和银行也采取了一些延期还款付息的手段。
曾刚说，监管坚决治理各种粉饰报表的行为，既要应对疫情影响，支持实体企业，同时也需不影响市场化运作机制和标准，遵循银行本身的市场化原则，保持经济的稳健性和监管的审慎性。
谈到做实资产分类、真实暴露不良，一位国有大行人士表示，疫情对商业银行资产质量冲击较大，但一季度银行不良率没有大的波动，是因为“信贷资产质量在分类过程中，不良暴露是相对滞后的”。不良贷款的指标，除了逾期不能偿还外，还有很多其他违约标识，包括逾期60天或90天以上才计入不良。此外今年信贷投放力度很大，对不良也有稀释作用。
银保监会数据显示，2020年一季度末，银行业不良贷款率为2.04%，较年初上升0.06个百分点，不良贷款余额较年初增加2609亿元。
上述大行人士表示，监管机构要求，一些受疫情影响的企业暂不纳入不良。执行过程中，展期安排以普惠金融信贷业务为核心，一季度逾期贷款增长是由于对不符合标准的没有进行展期。具体到企业，对公贷款中，大型客户没有太多展期安排，对中小微客户给予3-6个月的展期。零售方面，展期政策主要是对湖北地区，对参与防疫的人员等，总量不大。
“我们分行的按揭贷款和房抵普惠贷款连续两期逾期。还没到不良阶段的贷款占比有所增加，但不超过1%，5月比4月的逾期情况有所好转。”一位国有大行华南分行人士表示。
中国人民银行研究局课题组于5月24日称，银行后期不良贷款处置和资本消耗压力明显加大，银行利润增速可能下滑，不排除年内出现零增长或负增长的可能。银行有必要做好预案，应对可能出现的不良贷款反弹。
早识别早预警早处置
今年政府工作报告明确，中小微企业贷款延期还本付息政策再延长至明年3月底，对普惠型小微企业贷款应延尽延，对其他困难企业贷款协商延期。
央行等五部门6月1日通知，通过创新货币政策工具使用4000亿元再贷款专用额度，购买符合条件的地方法人银行2020年3月1日至12月31日期间新发放普惠小微信用贷款的40%，以促进银行加大小微企业信用贷款投放，支持更多小微企业获得免抵押担保的信用贷款支持。
“央行购买贷款本金的40%，而非直接将风险转移出来。银行拿到央行这笔资金后放贷，仍要把握审慎原则，否则亏损还是银行来承担的。”曾刚说。
此外，央行等五部门6月1日的通知指出，对于2020年年底前到期的普惠小微贷款本金、2020年年底前存续的普惠小微贷款应付利息，银行业金融机构应根据企业申请，给予一定期限的延期还本付息安排，最长可延至2021年3月31日，并免收罚息。同时，对于2020年年底前到期的其他中小微企业贷款和大型国际产业链企业等有特殊困难企业的贷款，可由企业与银行业金融机构自主协商延期还本付息。
也就是说，今年年内到期的普惠小微企业贷款，均可以享受一次延期还本付息。之前已经享受过展期政策的贷款也可以享受这一政策。根据央行测算，预计延期政策可覆盖普惠小微企业贷款本金约7万亿元。
曾刚表示，7万亿元普惠小微企业贷款的风险暂时不会暴露出来，这属于金融支持实体经济的一部分。真正需要担心的是“粉饰报表”，是银行在7万亿以外的贷款，若出现逾期，有些银行可能不愿暴露不良。因此，当前对逾期、不良贷款风险充分暴露，把握好标准还是非常重要的。
另一大行华东人士表示，“受疫情影响虽未违约或没有逾期60天以上，但发生实质风险可能性较大的客户，按照审慎原则，我们提前下签了不良贷款，做到早识别早预警早处置。”
此前，东方资产4月发布的《中国金融不良资产市场调查报告》认为，制造业将是2020年银行信贷投放增长最快和新增信贷风险最为集中的行业。预计同业业务规模将继续小幅减少，商业银行处置不良资产的紧迫性更强，城商行推出不良资产包的规模将明显上升。